课程背景：

随着“金税四期”深化推进，税务监管智能化、精准化水平持续提升，企业汇算清缴合规要求日益严格。然而，实务中仍存在政策理解偏差、申报表填报逻辑不清、税收优惠适用争议等共性难题，易引发税务风险。2024年度企业所得税申报表结构及填报规则进一步优化，新增事项与校验规则对申报精准性提出更高要求。为帮助企业财税人员系统掌握政策要点，规范处理收入确认、成本扣除、资产处理等关键环节疑难问题，准确理解申报表新变化及填报逻辑，提升汇算清缴效率与合规性，降低涉税风险，本期活动将展开专题讨论，助力企业高效完成年度汇算清缴工作。

讲师介绍：

张老师 财务实战讲师

曾任某化工500强IPO企业财务总监，擅长新会计准则、财税咨询、内控梳理并规范、税务风险诊断、税收筹划、税收培训等。曾在会计师事务所参与过华能集团、中国黄金、青岛建工集团、神州数码、国投电力、北辰集团、北京公交等多家央企和上市公司审计工作。授课内容涉及会计准则、税收法规、业财融合、内部控制等，善于将复杂问题简单化、课程中的许多案例均来源实战经验。曾为多家国企、央企客户提供新会计准则培训服务。

课程大纲：

14:00正式开始

第一部分：企业所得税汇算清缴常见问题规范、疑难问题梳理

一、收入篇

1、企业所得税收入一定等于增值税纳税申报表收入吗？

2、企业所得税收入是“收付实现”还是“权责发生”？如何实现与会计收入的协同和调整？

3、企业所得税的视同销售真的是税会收入差异导致的吗？

4、很多人在视同销售的处理上多交了税

5、取得政府补助资金到底交不交企业所得税？不交税真的就get了吗？

6、当下热火朝天的汽车、家电等消费国补资金，商家要不要交税？

7、公司之间分红免税——操作不当导致补税风险

8、不按出资比例分配利润，能享受免税优惠吗？

二、成本费用篇

1、成本费用税前扣除的基本原则

2、如何理解企业所得税成本费用扣除的“实际发生”？

3、没有发票的成本费用到底能不能税前扣除？

4、通过金税三期增值税发票底账系统抓取受票数据比对企业成本费用列支——你接到税务局的电话了吗？

5、发票列支成本费用的豁免情形

6、无票支出的救济之道

7、费用列支取得发票税前扣除就“高枕无忧”了吗？

8、费用核算混同带来的企业所得税风险

第二部分：2024年度纳税申报表新变化和重点申报表填报要点

一、 年度纳税申报表基本框架及2024年申报表格式变化

二、 重点申报表填报要点

1、 A000000基础信息表

2、 A105000 纳税调整明细表

3、 A105050 职工薪酬及纳税调整明细表

4、 A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表

A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表

15:15互动问答

15:30活动结束

授课方式：

在线直播（请提前10分钟登录，进行课前测试）

直播时间：

2025年3月20日（周四）13：30-16：00

参会对象：

中外资企业财务/税务总监、经理、主管等

（CMA持证者可获得2.5个CPE学分）

温馨提示:

请于2024年3月18日上午11:00前提交报名信息。

报名方式：

将个人信息（姓名、联系方式、公司、职位）发送至：yoyo.wu@metro-education.com

咨询电话：13818475754