课程收益：

谈到“视同销售”，大家并不陌生，增值税、企业所得税方面都有“视同销售”概念，不过他们的范围是不同的。很多人可能熟悉视同销售，但对于所得税还是增值税项下的视同销售的不同财税处理可能会有点陌生；

本次课程对比了增值税和企业所得税下不同的视同销售定义，着重分析了企业所得税视同销售的一些常见税务风险处理，比如非货币性资产交换视同销售，积分赠送形式的视同销售，以及软件企业产品测试/试用的视同销售分析等等

本期价值要点：

系统梳理企业所得税中视同销售相关疑难处理问题；

常见实操问题结合案例细致解读；

讲师介绍：

陆老师

陆女士现任致同税务部门总监。她专职从事为跨国企业提供税务服务已达十年以上。

在加入致同之前，她曾任职于普华永道会计师事务所。她在协助跨国企业客户进行商务和业务模式分析，投资架构策划，利润汇回以及业务重组等方面积累了丰富的经验。

陆女士曾为众多世界500强企业提供过服务，涉及领域包括化工、IT、农业、消费品、电力、通信、制药、电子商务以及服务等行业。

课程安排：

一、14：00-15:00  课程内容讲解

（一） 企业所得税中的视同销售

1. 企业所得税中视同销售的定义

2. 增值税视同销售 vs 企业所得税视同销售

3. 销售折扣 VS 折扣销售 VS 销售折让

（二）企业所得税视同销售的税务处理

1. 视同销售收入的确认

2. 视同销售成本的相关问题

3. 增值税与企业所得税在申报端的勾稽关系

4. 汇算清缴中视同销售申报的相关问题

（三）视同销售相关的其他问题考量

1. 一次收入、两次成本的理解

2. 非货币性资产交换视同销售的相关问题

3. 积分赠送形式的视同销售分析

4. 软件企业产品测试/试用的视同销售分析

二、15:00-15:30 老师与学员互动答疑时间

授课方式：

在线直播（请提前10分钟登录，进行课前测试）

直播时间：

2019年12月26日 14:00-15:30

参会对象：

企业财税人员 （CMA持证者可获得1.5个CPE学分）

温馨提示：

请于2019年12月25日（周三）下午18点前提交报名信息。

课程咨询：

021-6139 7915，或可将个人信息（姓名、联系方式、公司、职位）发送至：joe.zhang@lixinedu.com.cn