在当今商业世界，数字化颠覆已不可避免。从人工智能（AI）到自动化，技术创新迫使企业不断调整、不断变化。那么，企业的财会团队和财会职能如何才能跟上变化步伐呢？

在接受《战略财务》（SF）杂志专访时，Jennifer Ryu——全球咨询公司RGP公司CFO和Omar Choucair——财务软件公司Trintech公司CFO从各自角度出发，分析了技术转型如何重新界定财务部门的角色和职责，以及这如何推动对人才、技能发展和协作的需求。

当前哪些因素在推动财会职能转型？

数字化转型和新兴技术对CFO职责的扩展以及财务职能的演变影响最大。我们公司的研究表明，仅在去年，大型企业平均就采取了20项价值超过100万美元的转型计划。因此，越来越多的CFO等财务领导者正在监管数字化转型、自动化和云迁移计划的实施。在我们调查的逾200名财务领导者中，一半以上的人预计将在未来12个月内承担更多的技术迁移和实施责任，而这部分人中，近一半的人还希望承担更多的数字化转型责任。

在人才管理方面，由于美国劳动力市场紧张，技能差距正在扩大。在我们调查的财务领导者中，超过40%的人表示，其所在企业财务部门在AI和自动化方面面临技能缺口；近1/4的人表示，他们正面临财务和会计技能缺口。更好地运用AI和自动化技术的紧迫性以及持续的财会人才短缺，让这些问题变得更加棘手。

技术进步尤其是AI的兴起，带来了最紧迫的挑战，但也伴随着机遇。CFO必须与高管团队的其他成员合作，为企业找到最有效的解决方案。首席信息官（CIO）与CFO的关系可能最为重要，这要求在优先考虑技术投资与保持企业财务健康之间取得微妙的平衡。因此，CFO和CIO应在简化人工操作和降低企业风险方面保持一致。

如何让财务职能更具有灵活性？

由于技术等因素变化很快，财务领域最紧缺的技能也在不断变化，因此，财务领导者在培养或寻找人才时必须更有创造性。越来越多的企业已经意识到自己不需要拥有所有技能，这种灵活的心态有助于企业适应变化和转型。CFO、首席人力资源官（CHRO）和首席执行官（CEO）之间首先需要加强合作。我们看到高层领导层正在更紧密地合作，评估企业人才战略，确定企业可以在哪些方面从引入外部人才中获益。与此同时，我们也看到更多年轻的财会人员在努力为企业创造价值，他们在这个过程中了解并使用新技术。投资于技能再培训和技能提升计划的企业可以在填补技能缺口的同时，为其员工提供成长途径。

任何需要花费大量时间和精力的劳动密集型流程，最终都会导致员工无法从事更复杂、更有意义的工作。许多财务部门已将耗时的任务自动化，如手动数据录入、发票开具和账户对账等。但这些手动工作流程依然存在，给企业的敏捷性造成了很大风险。这些财会流程自动化后，才能够帮助企业吸引和留住下一代财会领导者，因为企业将会让这些人从事更有意义的工作，效率也会更高。

财务职能自动化应该是CFO的首要任务。投资合适的软件可以帮助财务团队更好地履职，避免严重的职业倦怠。无论你所在的是企业集团还是单一企业，应用正确的软件都能改进企业的业务模式。现在可供选择的软件应用程序和供应商越来越多，让企业评估和选择适合的软件也变得越来越有挑战，但内部准备和尽职调查可以确保企业找到正确的解决方案。

目前美国市场缺乏经验丰富的会计人员，给CFO带来了很大压力，另外，员工的职业倦怠也会增加完成财务报告所需的时间。财务错误增多往往是需要改进的迹象，将财务职能中的手动和低效流程自动化，是一个具有成本效益的方法，可防止员工职业倦怠，提高财务工作效率，提升利益相关者对财务报表准确性和报告流程的信心与信任。

技术发展如何改变财务团队的协作方式？

各行各业都越来越重视数字化转型项目，其中许多项目都属于CFO等财务领导者的职责范畴。随着财务职能的不断变化，我们看到财会人员与其他职能部门之间的合作也在不断加强。我们的研究表明，在过去一年中，43%的财务领导者与其组织的信息技术部门开展了更密切的合作，32%的财务领导者与人力资源部门开展了更密切的合作。

要在这个日益数字化的世界中蓬勃发展，企业必须找到新的协作方式。作为技术提供者，CIO们曾一度孤立无援，现在他们则经常与高管层的其他成员合作。AI的进步将促使高管层更快地达成一致，打造一个更具协作性和前瞻性的高管团队，并将数字进步放在首位。简化和自动化的流程，尤其是财务领域的流程，更有可能提高员工的关键数据技能，从而推动效率进一步提升。升级后的数字化能力还有助于吸引顶尖人才，推动业务战略调整，为增长和扩张打开大门。

CFO如何影响对技术和数据分析的投资？

CFO具有独特的优势，能够了解每项数字化转型项目和技术投资如何与所在企业的战略相匹配以及如何帮助他们实现企业目标。我们可以在实施的同时回顾一下，看看每项举措将如何影响同时进行的转型工作，对整个组织的人员产生怎样的影响，以及在哪些方面需要更多的数据。

CFO应与首席技术官（CTO）和CIO密切合作，确保销售、客户服务和营销等所有部门都能有效运用商业智能。通过投资数据分析应用程序及技术，企业将能够改进运营，吸引所有利益相关者参与进来。

技术如何解决财会部门和企业痛点问题或挑战？

技术投资和数字化转型项目正在帮助财务团队提高工作效率及可审计性。目前，我们看到一股云迁移投资浪潮，这是因为企业希望完善其财务战略、加快创新并提高韧性。一旦美国联邦储备委员会决定降低利率，我们可能会看到更多美国公司投资于技术实施。事实上，在我们最近调查的财务领导者中，有58%的人表示如果利率降低，其企业将优先考虑将释放出的新资本用于数字化转型和AI项目；一半的人表示，他们会优先投资于业务流程优化和自动化。

在经济形势快速变化的当下，数字化转型对提高企业盈利能力极为重要。通过将低效流程自动化，企业有机会永久性地降低运营成本、提升客户体验、有效扩大运营规模和降低风险。优先考虑数字化转型的领导者将能够更好地实现长期盈利，提升对财务报告的信心并提高营业利润率。

CFO还能通过哪些方式提升敏捷性？

在经济形势快速变化的环境下，现金流和员工敬业度应放在首位。企业有时候可以将生产力转化为盈利能力，却忘记了员工可能正经历着严重的职业倦怠。如果员工能够获得让他们茁壮成长的资源，应对波动时期出现的业务挑战就会容易得多。财务领导者可通过引进高素质人才、实施创新战略以及在适当的时候精简流程并使之自动化，为整个团队提供支持。

对于希望影响企业战略技术投资及技术采用计划的CFO来说，需要哪些必备技能？

将数据转化为有价值的见解的能力，是CFO履职的核心能力。而且随着我们更多地承担创造价值的责任，这项技能也在不断发展。现在比以往任何时候都更需要去了解：整个企业中存在哪些准确数据、如何应用这些数据作出战略决策。

CFO需要成为企业故事的主要讲述者，向投资者和客户解读企业战略。为此，CFO必须能够明确地将财务指标与企业战略联系起来，与董事会探讨企业的健康状况。

CFO如何运用技术和数据分析来应对供应链扰动？

技术进步正在变革供应链管理，企业可以使用包括库存管理、采购政策及自动付款等功能的强大企业资源规划（ERP）系统。一般情况下，CIO和CFO会负责领导实施更高效、更准确、更具成本效益的软件解决方案，消除烦琐的手工流程。这需要上述两个部门坦诚沟通、密切合作，确保ERP系统高效运行，能随业务的发展而扩展。此外，与供应商和客户建立可靠的沟通渠道，对企业长期发展也非常重要。

IMA《战略财务》英文刊采编团队。联系方式：sfmag@imanet.org。

本文选自IMA《战略财务》杂志2024年第三期